В банковской системе есть такой показатель - ставка рефинансирования. Это такая ставка, по которой высоконадёжные банки могут занять деньги в Центральном банке. Ставку рефинансирования Центральный банк назначает самостоятельно, как захочет. Запомним. Этот показатель пригодится нам в дальнейшем для определения уровня налогообложения.

Как платить налог с дохода от вклада

С точки зрения налоговых органов, ставка рефинансирования оптимальный уровень доходности по банковским вкладам. Эта доходность покрывает инфляцию и прочие убытки вкладчика.
поэтому доход, полученный на уровне ставки рефинансирования является некой компенсацией и доходом даже не является. А всё, что заработано сверх ставки рефинансирования, является доходом. И это надо облагать налогами. Но что бы не отбить у людей интерес к банковским вкладам, в налоговый кодекс внесена поправка. Ставка рефинансирования +5% - вот та доходность которая налогом не облагается. Если доходность по вкладу равна указанному пределу, или ниже его, то налог платить не надо.
А всё, что заработано выше этого предела облагается налогом по ставке 35%. Статья 214.2 Налогового кодекса РФ. Нерезиденты РФ платят 30%-ный налог.

Пример расчёта

Сегодня 25 января 2014 года ставка рефинансирования составляет 8,25% (www.cbr.ru)

Необлагаемая доходность составляет 8,25+5=13,25%

Вкладчик Иванов ухитрился вложить 100 тысяч рублей под 14,5%

За год он получил по вкладу 100000*0,145=14500 рублей.

Необлагаемая сумма дохода
100000*0,1325=13250 рублей.

облагаемая сумма дохода
14500-13250=1250 рублей

сумма налога, по ставке 35%
1250*0,35=473,5 рублей

Итого, вкладчик получит доход по вкладу
14500-473,5= 14026,5 рублей
Доходность по вкладу составила 14,027% годовых.

Как считать для валютных вкладов

Для валютных вкладов потолок необлагаемой доходности составляет 9% годовых. Всё, что заработано свыше этого, облагается 35%-ным налогом. Расчёт ведётся так же, как в предыдущем счлучае.

Не надо нервничать. Банк сам всё посчитает

Теоретически после получения дохода вкладчик должен сам всё посчитать, заполнить налоговую декларацию и уплатить налоги. Но каждый банк является налоговым агентом. Поэтому все расчеты с налоговой инспекцией ведёт сам. И сам выплачивает налоги. Именно поэтому иногда итоговая доходность по вкладу оказывается меньше доходности, указанной в договоре вклада.
Но ещё больше ситуация с расчётами усугубляется, когда за время действия вклада ставка рефинансирования меняется. Половину времени вклад действует при одних налоговых условиях, половину времени - при других. Здесь посчитать налоги может только специалист.

Банки нашли способ экономить деньги вкладчиков на налогах

Налоговые ограничения жёстко регулируют максимальную ставку по вкладу, какую банк может предложить вкладчикам. Ставка рефинансирования плюс пять процентов - тот предел, который банкиры боятся лишний раз перешагнуть. А дальше, чем больше прибавляешь, тем выше налоги. И получается, что прирост доходности вкладчик почти не замечает, потому что значительная часть прирост доходности уходит на налоги.

Поэтому банки практикуют "партизанские" способы повышения доходности вкладов.
Первый способ - подарки и бонусы за открытие вклада. Могут подарить электрочайник или даже приличный мобильник. В зависимости от условий акции.
В некоторых банках действуют программы денежного стимулирования лояльности клиентов.

Второй "партизанский" способ предполагает выплату сложных процентов по вкладу. Банк начисляет вкладчику проценты по вкладу ежемесячно и сразу причисляет их к сумме вклада. Следующий месяц доход по вкладу будет чуть выше и тоже будет приплюсован к сумме вклада. И так каждый месяц, пока не закончится срок действия вклада. Формально получается, что банк платит доходность в пределах необлагаемого налогом уровня, а в совокупности, благодаря механизму сложных процентов, вкладчик получает эффективную доходность на полтора-два процента выше, заявленной в договоре. И абсолютно законно. Налоги по такой доходности платить не надо.

Третий способ "партизанить" - это выплата сложных процентов, плюс стимулирующих бонусов для вкладчика.

читаем дальше:

как копить деньги с помощью Банковского депозита ( пошаговая инструкция )

хочу знать! ( некоторые технические вопросы про банковские депозиты )

как выбрать банк, чтобы копить деньги?

вклад мультивалютный - удобная экзотика

финансовые инструменты